Wat verandert er tijdens de transitie?

Tijdens de overgang naar het nieuwe pensioenstelsel is de toets op gelijkwaardigheid tijdelijk vereenvoudigd. Vanaf het moment dat één van beide partijen over is naar het nieuwe pensioenstelsel, tot allebei over zijn, geldt alleen een vereenvoudigde toets op financiële gelijkwaardigheid. De actuariële toets vervalt tijdelijk.

Wat betekent dit voor u?

• Uw regeling wordt uitsluitend getoetst op de premie-inleg voor het ouderdomspensioen (en eventueel partnerpensioen vanaf pensioendatum).
• Pensioen op risicobasis, zoals nabestaandenpensioen vóór pensioendatum of arbeidsongeschiktheidspensioen, hoeft u niet inhoudelijk te laten beoordelen, mits deze ongewijzigd in de regeling blijven. Dit geldt als het bedrijfstakpensioenfonds als eerste overstapt.
• Uw vrijstelling kan behouden blijven, ook als u en het pensioenfonds niet op hetzelfde moment overstappen naar het nieuwe stelsel.

Waarom is dit belangrijk?

De overstapmomenten van fondsen en werkgevers kunnen verschillen. Door deze aanpassing behoudt u de vrijstelling, als u financieel gelijkwaardig bent, ook al stapt u niet op hetzelfde moment over naar een Wtp-regeling.

Wat moet u doen als u al een vrijstelling heeft?

• Zorg dat uw regeling financieel gelijkwaardig is aan die van het fonds. Een regeling die op het fiscale maximum zit wordt altijd als gelijkwaardig beschouwd.
• Laat bestaande risicodekkingen en dekkingen bij overlijden voor pensioendatum in stand. De hoogte van de dekking hoeft tijdens de transitieperiode nog niet te worden aangepast aan de nieuwe pensioenregeling van het bedrijfstakpensioenfonds.
• Wilt u uw vrijstelling inleveren tijdens de transitie? Doe dit in goed overleg met het bedrijfstakpensioenfonds. Dit is met name van belang i.v.m. compensatie voor de deelnemer en de datum dat deze extra aanspraken worden toegekend. Als werkgever bent u zelf verantwoordelijk voor adequate compensatie.

Wat moet u doen als u een vrijstelling aan wil vragen?

• Wilt u een vrijstelling aanvragen of wijzigt uw regeling? Laat dat dan tijdig weten aan het bedrijfstakpensioenfonds.
• Komt u tijdens de transitieperiode onder een verplichtstelling te vallen? Dan is het niet noodzakelijk om twee keer de pensioenregeling te wijzigen. U kunt ook in overleg met het bedrijfstakpensioenfonds volgens de reguliere termijnen uw regeling met terugwerkende kracht gelijkwaardig maken en tegelijkertijd overstappen naar het nieuwe pensioenstelsel.