Internetconsultatie: Wijzigingen financiële en actuariële gelijkwaardigheid in Regeling vrijstellingen

Vergroot afbeelding

Met het voorstel worden een aantal elementen van de Regeling gewijzigd:

1. Het overgangsrecht tijdens de transitie naar het nieuwe pensioenstelsel wordt aangepast:
   Er vindt tijdens de transitieperiode enkel toetsing plaats op de financiële gelijkwaardigheid van het pensioen op opbouwbasis en het blijven bestaan van de pensioensoorten op risicobasis.
2. Aanpassingen financiële gelijkwaardigheid:
   Onder andere wordt toegevoegd dat de financiële gelijkwaardigheid ook kwalitatief kan worden aangetoond, en de te gebruiken premiegrondslag wordt verduidelijkt.
3. Aanpassingen actuariële gelijkwaardigheid:
   De belangrijkste wijzigingen en verduidelijkingen zijn dat de berekening van de uitkeringsstroom wordt gewijzigd van 35 naar 100 jaar, en dat de solidariteitsreserve en risicodelingsreserve daarbij niet hoeven te worden meegenomen. Verder zal het feitelijk beleggingsbeleid van beide partijen aan elkaar worden getoetst. Hierbij is het opheffen van de leenrestrictie onderdeel van het feitelijk beleggingsbeleid van een pensioenfonds. Ook worden enige grondslagen van de berekeningen aangepast om aan te sluiten bij de praktijk.
4. Gelijkwaardige aanspraken:
   Het begrip “gelijkwaardige aanspraken” voor een vrijstelling vanwege onvoldoende beleggingsperformance wordt ingevuld met de volgende waarborgen:
   • 100% financiële gelijkwaardigheid
   • 100% actuariële gelijkwaardigheid
   • Eenzelfde pensioendoelstelling als het bedrijfstakpensioenfonds
   • Dezelfde risicodekkingen voor o.a. nabestaandenpensioen.

De voorgestelde aanpassingen zijn in lijn met de Wet toekomst pensioenen die al in werking is getreden en de Wijziging vrijstellings- en boetebesluit die onlangs naar de Raad van State is gestuurd voor advies.

De internetconsultatie loopt van 10 juli tot en met 31 juli 2025. De geplande inwerkingtredingsdatum is 1 september 2025.