Verruiming indexatiemogelijkheden
Bij een beleidsdekkingsgraad vanaf 110% mag een pensioenfonds indexeren. Omdat in het nieuwe pensioenstelsel minder buffers hoeven te worden aangehouden zal eerder kunnen worden geïndexeerd. Pensioenfondsen die verwachten in te varen kunnen alvast gebruik maken van de voordelen van het nieuwe pensioenstelsel.
Dit kon in 2022 en is ook voor 2023 mogelijk gemaakt met een nieuwe AMvB gepubliceerd in het Staatsblad op 24 april 2023.
Dankzij de verruiming van de indexatie mogelijkheden kunnen pensioenfondsen onder voorwaarden gebruik maken van de gewijzigde indexatie-regels van het transitie-ftk. Zo is indexeren al mogelijk vanaf een beleidsdekkingsgraad van 105%.
Het pensioenfonds moet het indexatiebesluit onderbouwen met onder andere de verwachting dat sociale partners een verzoek tot invaren zullen doen en het belang van het gebruikmaken van deze regels voor (gewezen) deelnemers en pensioengerechtigden. Of en wanneer een pensioenfonds indexeert is aan het betreffende pensioenfonds. De overige procedures en regels rond indexatie (toeslagverlening) wijzigen niet. Dit betekent onder meer dat het gebruikmaken van de ruimere indexatiemogelijkheden moet passen binnen de ruimte die de eigen pensioenregeling biedt. Pensioenfondsen zullen met andere woorden moeten bezien of toepassing van de gewijzigde regels past binnen het indexatiebeleid.
Het proces is in onderstaand schema weergegeven.
Informeren van de fondsdeelnemers
Het verhogen van de pensioenopbouw of -uitkering heeft financiële gevolgen voor generaties die later met pensioen gaan. In feite is sprake van herverdeling. Het is belangrijk om daar transparant over te communiceren. Het pensioenfonds dient de pensioenfondsdeelnemers tijdig en actief te informeren over a) de informatie over het gebruik van het besluit; b) de onderbouwing daarvan; en c) inzicht in de effecten op cohortniveau (in beginsel per geboortejaar).
De wijze waarop het pensioenfonds de generatie-effecten kwantitatief inzichtelijk moet maken zijn niet voorgeschreven. De berekeningen moeten worden gedeeld met het belanghebbenden-of verantwoordingsorgaan.
De AFM deed in 2020 onderzoek naar communicatie over de verlaging van pensioen. De lessen daaruit zijn:
- Leg uit waarom is besloten te indexeren en waarom dat in het belang is van zowel deelnemers als pensioengerechtigden.
- Maak met cijfers duidelijk wat dit betekent voor de verschillende deelnemers en pensioengerechtigden, zowel qua voordelen als qua herverdeling. Wie gaat erop vooruit en wie op achteruit en waarom is dat evenwichtig?
- Plaats dit in het grotere geheel en link het aan de transitie naar het nieuwe pensioenstelsel.