Wat verandert er na de transitie?
Vanaf het moment dat zowel het bedrijfstakpensioenfonds als de vrijgestelde werkgever een Wtp-regeling uitvoeren, gelden de nieuwe regels voor berekening van financiële en actuariële gelijkwaardigheid.
Wat betekent dit voor u?
- U toetst weer op zowel financiële als actuariële gelijkwaardigheid, maar volgens de nieuwe grondslagen. De nieuwe richtlijnen voor financiële gelijkwaardigheid en actuariële gelijkwaardigheid vindt u hier.
- Bij een vrijstelling op basis van onvoldoende beleggingsperformance hoeft een werkgever niet langer “dezelfde aanspraken” te bieden, maar wel “gelijkwaardige aanspraken”. De nadere invulling daarvan vindt u hier.
- Bij een werkgever die gebruik maakt van eerbiedigende werking moeten beide regelingen (zowel voor bestaande medewerkers als nieuwe medewerkers) financieel en actuarieel gelijkwaardig zijn.
Wat moet u doen?
- Bereid uw beoordelingsbeleid voor op deze nieuwe grondslagen.
- Volg de Regeling vrijstellingen voor de inhoudelijke invulling van “gelijkwaardige aanspraken”.
- Informeer werkgevers tijdig over de nieuwe toetsing vanaf uiterlijk 2028.
Nieuw: inlichtingenplicht voor fondsen
Om de werking van de performancetoets goed te kunnen evalueren, wordt een informatie- of inlichtingenplicht ingevoerd voor bedrijfstakpensioenfondsen.
Wat betekent dit voor u?
- U moet op verzoek relevante gegevens aanleveren, bijvoorbeeld over rendementen of vrijstellingsaanvragen.
- Zorg dat u deze informatie structureel beschikbaar hebt.